Tu utilises Binance et la période des impôts approche ? Pas de panique. La déclaration de ton compte crypto n’est pas si compliquée - à condition de savoir exactement quoi déclarer, où, et comment éviter les pièges.
En bref : si ton compte Binance est rattaché à l’entité française (Binance France SAS), tu n’as probablement pas à remplir le fameux formulaire 3916-bis. Par contre, la déclaration de tes plus-values reste obligatoire dès que tu convertis tes cryptos en euros. Et spoiler : l’administration fiscale a les moyens de vérifier.
Ce guide t’explique tout, étape par étape, avec les bonnes pratiques pour 2026.
Ce que dit la loi française sur les comptes crypto
Depuis 2019, la France impose deux obligations aux détenteurs de cryptomonnaies :
Déclarer les comptes d’actifs numériques détenus à l’étranger via le formulaire 3916-bis
Déclarer les plus-values réalisées lors de cessions imposables via le formulaire 2086
La nuance est importante. Détenir des cryptos n’est pas taxé en soi. C’est la conversion vers des euros (ou l’achat de biens/services) qui déclenche l’imposition.
Selon l’article 1649 bis C du Code général des impôts, tout compte d’actifs numériques ouvert auprès d’un prestataire étranger doit être déclaré. L’objectif ? Éviter l’évasion fiscale et permettre à l’administration de croiser les données.
💡 Astuce pro : conserve précieusement l’historique de toutes tes transactions. En cas de contrôle, tu devras justifier chaque mouvement.
Binance France vs Binance étranger : la différence cruciale
Voilà le point qui change tout pour ta déclaration 2026.
Binance France SAS : pas de formulaire 3916-bis
Depuis 2023, Binance opère en France via Binance France SAS, une société enregistrée comme Prestataire de Services sur Actifs Numériques (PSAN) auprès de l’Autorité des Marchés Financiers (AMF). Numéro d’enregistrement : E2023-043.
Si ton compte est rattaché à cette entité française, tu n’as pas à remplir le formulaire 3916-bis. Ton compte n’est plus considéré comme un compte étranger.
Comment vérifier ton statut ?
Connecte-toi à ton compte Binance
Va dans Paramètres > Informations du compte
Cherche la mention de l’entité contractante
Si tu vois “Binance France SAS” avec une adresse française, tu es tranquille côté 3916-bis.
Si tu vois une entité maltaise, irlandaise ou autre, ton compte reste étranger et doit être déclaré.
⚠️ Attention : certains utilisateurs ont des comptes ouverts avant 2023 qui n’ont jamais été migrés vers l’entité française. Vérifie systématiquement.
Tableau récapitulatif
Situation
Formulaire 3916-bis
Formulaire 2086
Compte Binance France SAS
❌ Non requis
✅ Si plus-values
Compte Binance étranger
✅ Obligatoire
✅ Si plus-values
Compte ouvert et fermé en 2025
✅ À déclarer
✅ Si plus-values
Comment remplir le formulaire 3916-bis pour Binance
Si ton compte dépend d’une entité étrangère, voici la marche à suivre.
Accéder au formulaire
Connecte-toi sur impots.gouv.fr
Lance ta déclaration de revenus
À l’étape des revenus complémentaires, coche la case 8UU (“Comptes à l’étranger”)
Le formulaire 3916-bis apparaît
Les informations à renseigner
Tu vas devoir indiquer :
Nom de la plateforme : Binance
Adresse du siège : selon l’entité (Malte, Irlande, Seychelles…)
Numéro de compte : ton identifiant utilisateur Binance (UID)
Date d’ouverture : quand tu as créé ton compte
Caractéristiques : compte d’actifs numériques
Où trouver ces infos sur Binance ?
Ton UID : clique sur ton profil en haut à droite, il s’affiche directement
L’adresse du siège : dans les conditions générales que tu as acceptées à l’inscription
Date d’ouverture : dans l’historique de ton compte ou ton email de confirmation d’inscription
💡 Astuce pro : fais une capture d’écran de ces informations chaque année. En cas de migration d’entité, tu auras une trace.
Passons aux choses sérieuses.
Déclarer tes plus-values crypto avec le formulaire 2086
C’est là que ça devient technique. Le formulaire 2086 sert à déclarer les gains (ou pertes) réalisés lors de cessions d’actifs numériques.
Qu’est-ce qu’une cession imposable ?
Une cession imposable se produit quand tu :
Vends des cryptos contre des euros (ou toute monnaie fiat)
Achètes un bien ou service avec tes cryptos
Échanges des cryptos contre d’autres cryptos (depuis 2023, les échanges crypto-crypto sont également concernés dans certains cas)
Ce qui n’est PAS imposable :
Transférer tes cryptos d’un wallet à un autre
Acheter des cryptos avec des euros
Détenir des cryptos sans les vendre
Le calcul de la plus-value
La formule officielle est la suivante :
Plus-value = Prix de cession - (Prix total d'acquisition × Prix de cession / Valeur globale du portefeuille)
Concrètement, tu dois calculer le prix moyen pondéré d’acquisition de ton portefeuille global, puis appliquer ce ratio à chaque cession.
Exemple simplifié :
Tu as acheté 1 BTC à 30 000 € et 1 ETH à 2 000 €
Valeur totale d’acquisition : 32 000 €
Tu vends 0.5 BTC quand ton portefeuille vaut 50 000 €
Les revenus de staking sur Binance (Earn, Launchpool, etc.) sont imposables au moment où tu les reçois. Ils sont considérés comme des revenus de capitaux mobiliers.
Deux options :
Flat tax à 30 % sur la valeur des tokens reçus
Barème progressif si plus avantageux pour toi
Tu dois estimer la valeur en euros au moment de la réception. Binance fournit un historique détaillé dans la section “Wallet” > “Historique des transactions”.
Les airdrops et forks
Airdrop : imposable à la réception, comme le staking
Fork : les nouveaux tokens reçus sont imposables uniquement à la revente (la base d’acquisition est 0 €)
Les NFT
Si tu as acheté ou vendu des NFT sur Binance NFT, les règles sont identiques aux cryptos classiques. La plus-value est calculée de la même manière.
Les pertes
Bonne nouvelle : les pertes sont déductibles des gains de la même année. Si tu as vendu à perte, ça réduit ta base imposable.
Par contre, tu ne peux pas reporter les pertes sur les années suivantes (contrairement aux actions).
Les outils pour faciliter ta déclaration
Calculer manuellement tes plus-values quand tu as des dizaines de transactions ? Mission impossible. Heureusement, plusieurs outils existent.
Binance Tax
Binance propose son propre outil, Binance Tax, qui importe automatiquement tes transactions. Limite : 100 000 transactions.
Avantage : gratuit et intégré
Inconvénient : pas optimisé pour le calcul fiscal français (méthode de calcul différente)
Waltio
Waltio est un outil français spécialisé dans la fiscalité crypto. Il génère des rapports conformes aux exigences de l’administration française.
Avantage : rapport 2086 prêt à l’emploi
Inconvénient : payant (à partir de 50 € environ)
Divly
Alternative européenne qui prend en charge la fiscalité française. Interface claire et connexion API avec Binance.
Tu te demandes peut-être lequel choisir ? Si tu as peu de transactions (moins de 50), un calcul manuel peut suffire. Au-delà, investis dans un outil - le temps gagné vaut largement le coût.
Les erreurs qui coûtent cher (et comment les éviter)
Erreur n°1 : oublier de déclarer le compte
L’amende : 1 500 € par compte non déclaré. Et jusqu’à 10 000 € si le compte est dans un État non coopératif (liste noire).
L’administration fiscale a accès aux données des exchanges via les accords d’échange automatique d’informations (CRS). Ne joue pas avec ça.
Erreur n°2 : confondre transfert et cession
Envoyer tes BTC de Binance vers un Ledger n’est pas une cession. Pas d’imposition. Par contre, si tu déclares ça comme une vente, tu vas payer des impôts pour rien.
Erreur n°3 : utiliser la mauvaise méthode de calcul
La France impose la méthode du prix moyen pondéré d’acquisition (PMP). Pas le FIFO (First In, First Out) ni le LIFO. Binance Tax utilise parfois d’autres méthodes - vérifie toujours.
Erreur n°4 : oublier les revenus de staking
Même si tu n’as pas vendu, les récompenses reçues sont imposables. L’administration peut te redresser plusieurs années après.
⚠️ Attention : en cas de contrôle, l’administration peut remonter jusqu’à 3 ans en arrière (10 ans en cas de fraude).
Calendrier 2026 : les dates à retenir
La déclaration de revenus 2026 (pour l’année fiscale 2025) s’étale d’avril à juin :
Zone
Départements
Date limite
Zone 1
01 à 19
22 mai 2026
Zone 2
20 à 54
28 mai 2026
Zone 3
55 à 976
5 juin 2026
Mon conseil : ne t’y prends pas au dernier moment. Rassemble tes documents dès avril.
Checklist avant de valider ta déclaration
✅ Vérifié si mon compte Binance est français ou étranger
✅ Rempli le formulaire 3916-bis si nécessaire
✅ Calculé mes plus-values avec la méthode PMP
✅ Inclus les revenus de staking
✅ Conservé tous les justificatifs
✅ Choisi entre flat tax et barème progressif
✅ Vérifié les montants avant validation
Notre verdict
Déclarer son compte Binance aux impôts français n’est pas sorcier, mais demande de la rigueur. La bonne nouvelle : avec l’enregistrement de Binance France SAS comme PSAN, la majorité des utilisateurs français n’ont plus à remplir le formulaire 3916-bis.
Reste la déclaration des plus-values, incontournable dès que tu convertis en euros. Utilise un outil adapté, garde tes traces, et tu seras tranquille.
✅ Notre verdict : avec une bonne organisation et les bons outils, la déclaration Binance prend moins d’une heure. Le jeu en vaut la chandelle pour éviter les galères avec le fisc.
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Passionné de finance personnelle depuis plus de 8 ans, Thomas teste et compare les banques en ligne et services financiers pour vous aider à faire les meilleurs choix. Il a personnellement utilisé plus de 15 offres de parrainage.
